商品信息

商品名稱：建筑服務業財稅法融合控稅11秘籍

作 者： 編者_肖太壽|責編_魏晨紅

定 價： 98.0

出版社： 經濟管理出版社

出版日期：2021-03-01

裝 幀： 平裝

開 本： 16開

內容簡介

在新的稅收征管政策環境和大數據、數字經濟環境下，建筑服務中經常出現的建筑勞務、建筑勞務公司承接業務、勞務公司的班組長和建筑企業的項目經理工程項目的財務風險、稅務風險和法律風險的管理控制是建筑企業和勞務公司面臨的必須解決的核心課題。建筑企業和勞務公司要在經營中規避各種稅收風險，提升企業稅收，實現健康持續的經營，一定要重視“業財稅法融合”控稅策略。為了提高廣大建筑企業和勞務公司的老板和財務負責人對企業自身中稅收風險的掌控能力，策劃好企業的稅收戰略，筆者結合自己多年在稅務實踐中的職業操守經驗和對國家近頒布的新稅收政策的研究，特意編寫本書。

本書可以作為各地稅務干部、財務總監、財務部經理、企業家或老板的培訓教材，也可以作為廣大教師、科研人員、稅務官員、注冊稅務師、注冊會計師和稅務律師的參考用書。

目錄

1 建筑服務“業財稅法融合”控稅思維的基本邏輯和實操要點

一、“建筑服務”的稅法界定

（一）工程服務

（二）安裝服務

（三）修繕服務

（四）裝飾服務

（五）其他建筑服務

二、“業財稅法融合”控稅的基本邏輯：企業的財稅處理與合法的業務流程相匹配

【案例分析】酒店住宿費的“業財稅法融合”控稅

三、“業財稅法融合”控稅的實操要點

（一）依據稅法條文與相關法律條文規定相互融合佐行稅務處理

【案例分析】某建筑企業增值稅納稅義務時間確定的稅務處理

（二）依據民商法及司法解釋的相關條款規行稅務處理

【案例分析】擁有土地使用權的工業企業與房地產公司合作建房分配利潤的涉稅

（三）依據稅法、《企業會計準則》和民商法的相關條款規定講行稅備處彈

【案例分析】設立農民工工資專用賬戶的建筑總企業代發勞務工工資的“業財稅法融合”控稅

2 “業財稅法融合”控稅秘籍一：建筑勞務公司班組長工頭）提取利潤策略

一、“勞務經營責任制合同+經營所得”策略

（一）操作要點

（二）自然人班組長工頭）勞務“經營所得”個稅的納稅申報

【案例分析】工頭經營所得的個稅納稅申報流程

（三）自然人班組長工頭）成立核定征收個稅的個體戶、個人獨資企業、合伙企業勞務“經營所得”個稅的納稅申報管理

（四）查賬征收個稅的個體戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業合伙人勞務“經營所得”個稅的納稅申報管理

【案例分析】某查賬征收的個人獨資勞務公司的投資者經營所得的個稅處理

【案例分析】某查賬征收的個人獨資企業經營所得個稅的季度申報和匯算清繳的納稅申報流程

二、“勞動合同+工資薪金所得+解聘勞動合同”策略

（一）“勞動合同+工資薪金所得+解聘勞動合同”策略的實操要點

（二）勞務公司每月預提班組長工頭）工資和全額繳納社會保險費用的財稅處理

（三）勞務公司解除班組長工頭）勞動合同獲取一次性經濟補償金的法務處理

（四）勞務公司解除班組長工頭）勞動合同獲取一次性經濟補償金的財務處理

（五）勞務公司解除班組長工頭）勞動合同獲取一次性經濟補償金的稅務和社保費用的處理

3 “業財稅法融合”控稅秘籍三：建筑行業農民工個稅的三種納稅申報管理策略

4 “業財稅法融合”控稅秘籍四：建筑行業中班組長工頭）的納稅管理策略

5 “業財稅法融合”控稅秘籍五：建筑班組長工頭）設立臨時稅務登記的納稅管理策略

6 “業財稅法融合”控稅秘籍六：建筑勞務公司扣除班組長工頭）專業作業勞務款差額征收增值稅的納稅管理策略

7 “業財稅法融合”控稅秘籍七：建筑企業（勞務公司）與農民工、班組長工頭）簽訂用工合同的秘訣及其社保費用處理

8 “業財稅法融合”控稅秘籍八：建筑企業（勞務公司）不同用工形式下的社保費用籌劃之道

9 “業財稅法融合”控稅秘籍九：建筑企業（勞務公司）與班組長工頭）簽訂專業作業勞務合同的合法性分析及其用工形式的法律風險管控策略

10 “業財稅法融合”控稅秘籍十：勞務派遣業務的法務、財務、稅務和社保管理策略

12“業財稅法融合”控稅秘籍十一：建筑業“二類”農民工工資發放策略及其“八種”支付形式的財稅風險管控策略

作者簡介

肖太壽，經濟學博士，研究員，中國財稅培訓講師，財政科學研究所博士后（2011年12月2013年12月），2016年9月被中國注冊稅務師協會評為“影響力稅務老師”。PPP（政府與社會資本合作）專家庫成員，大學稅收學碩士學術導師，中央財經大學稅收教育研究所研究員，清華大學總裁班特聘教授，先后讀于江西財經大學、研究生院（現更名為：大學）和中央財經大學。是我國個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統一”籌劃理論和”合同與賬務稅務處理相匹配和合同與具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。主要擅長PPP（政府與社會資本合作）模式中的稅務策劃、合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理、稅務審計、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產行業、建筑安裝行業和工業制造業的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業提供財稅培訓。1000多場，是為房地產和建筑企業和PPP（政府與社會資本合作）模式提供節稅設計方案，降低企業稅收風險，捍衛了企業納稅人的權利。_x0007_ 在國家公開刊物文200多篇，出版專著7本、編著12本。代表著作《中國國際避稅治理問題研究》《商業模式下的合同控稅策略——6類經濟合同中的涉稅風險及控制》《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業財稅扶持政策研究》《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰略與方法》《納稅籌劃》《掉企業稅收成本3把刀及76案例精解》《企業稅收成本控制》《建筑房地產企業合同控稅》《建筑房地產企業稅務管控》《建筑房地產企業稅收策略》《建筑勞務和勞務公司財稅法管控13個秘訣》。_x0007_ 社會職務：清華大學特聘教授、大學稅收學專業碩士導師、中國國際工程咨詢協會專家委員會專家、中央財經大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE-CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野撰稿人、中國注冊稅務師行業繼續教育特聘老師、北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司稅務專家。