稅收大數據監管下—建筑業全盤財稅難點痛點問題解析及處理技巧專題班
時間:2022年6月15–17日
地點:四 川•成 都
主講:何老師
【專題背景】
2022年,我國發布了一系列的組合式稅費支持政策,退稅和減稅并重,全電發票納入試點范圍,稅收大數據征管已經成為稅務稽查的重要抓手,數字稅務、智慧稅務呼之欲出,建安企業面臨錯綜復雜的稅收新形勢,經營中涉及的眾多財稅難點和痛點問題亟待解決。
【課程目的】
直擊建安企業財稅難點痛點,以最新財稅政策為依據,圍繞建安企業增值稅、企業所得稅等重點稅種以及特殊經營模式涉及的難點和痛點問題,結合大量經典案例,深度剖析建筑企業稅負與納稅規劃實務精髓,精心設計并詳細講解可落地、能操作的實務解決方案!
【課程收益】
直面建安企業財稅難點、痛點問題:
1、分包方為小規模納稅人可以免征增值稅,總包為一般納稅人應如何應對?
2、自然人能否作為分包方?向自然人支付的分包款能否差額扣除?
3、包工頭代開發票,個人所得稅如何處理?
4、增值稅留抵稅額可以申請退稅,異地多預繳的稅款可以退嗎?
5、已經開具發票,是否就要確認企業所得稅收入?
6、收入已確認,沒有成本發票怎么辦?
7、分包商、供應商注銷了無法取得發票應如何處理?
8、總公司中標,分公司開票,有哪些風險點?
【課程亮點】
亮點一:名師授課,貼近實操;何博士是中國人民大學會計學博士,中國建筑財稅深耕者,在雙特級資質建筑企業從事財稅實務工作十余年,政策把握能力極強,深諳建筑企業的痛點和難點。
亮點二:問題導向,提供方案;本次課程以難點和痛點問題為導向,精心設計出可落地能操作的解決方案。何博士將以現行法規為依據進行詳細講解,讓您既知其然,又知其所以然。
亮點三:通俗易懂,只講干貨;何博士擁有豐富培訓經驗,善于把高深的理論通俗化,復雜問題簡單化,講課風格幽默風趣,引人入勝,零會計基礎人員也可以聽懂。
【主講專家】何廣濤:中國建筑財稅深耕者,中國人民大學會計學博士,中國建設會計學會建筑會計學術委員會首席專家;北京理工大學、首都經貿大學、北京工商大學、沈陽建筑大學研究生導師。何博士曾在北京大型雙特級資質建筑集團從事財稅實務工作十余年,歷任國家體育場“鳥巢”項目財務主管,特大型項目部總會計師,集團公司稅務負責人等多重崗位,具備完整的建安行業全流程全稅種財稅實操經驗。多次參與住建部、財政部相關政策研討,深度參與建安企業營改增進程。何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經驗,又有精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力,所講授的課均來自一線親自經歷;學員遍布全國中央和地方建筑業企業。
【課程大綱】
一、新形勢、新環境、新政策(更新至開課當天)
1.印花稅法最新變化點實務解析
2.增值稅留抵退稅實務解析
3.增值稅階段性免稅政策實務解析
二、建筑業增值稅經典疑難問題
1.總分包計稅方法實務解析——總包為一般計稅,分包為簡易計稅、免稅;
總包為簡易計稅,分包為一般計稅,各應如何進行財稅處理?
2022年4月之前與小規模納稅人簽訂的合同,能否適用免稅政策?
小規模納稅人適用了免稅,一般納稅人如何抵扣稅款?
2.計稅方法與證據鏈閉合——清包工、甲供料、老項目可以選擇簡易計稅無需
備案,應如何留存資料才能得到稅務機關認可?
總包提供建筑服務的時間在2016年4月30日之前,分包方進場的時間在
2016年5月1日之后,分包方能否適用簡易計稅?
建設單位對總包甲供屬于甲供工程,總包對分包甲供屬于甲供工程嗎?
3.留抵退稅新政對建筑企業的影響——什么樣的企業可以申請留抵退稅?
我公司既有留抵稅額,又有預繳稅款,預繳稅款可以申請退還嗎?
留抵退稅存在什么樣的涉稅風險?留抵退稅可以放棄嗎?
三、建筑業企業所得稅經典疑難問題
1.小型微利企業條件規劃——如何才能提前做好規劃,使企業能夠享受小型微
利企業的優惠政策?
人數超過300人怎么辦? 資產總額超過5000萬元怎么辦?
應納稅所得額超過300萬元怎么辦?
2.固定資產一次性扣除或者按比例扣除——500萬元以內固定資產可以一次性
稅前扣除,超過500萬元的固定資產應如何進行處理?
3.建安企業收入確認——發票已經開具是否就必須要確認收入?
企業所得稅的收入與增值稅的收入一定要相等嗎?
兩者出現差異應如何進行處理?
四、建筑業經營模式中的疑難問題
1.負金額合同的財稅處理——建筑企業拆除建筑物廠房,廢料歸建筑企業
所有,建筑企業不僅不收款,還要向業主支付款項,如何進行財稅處理?
2.分包商、供應商注銷的處理——已開票、未付款;已付款、未開票;未付款、
未開票,這幾種情形下,分包商供應商注銷了,應如何進行處理?
3.與政府交易的財稅處理——從政府收取的工程款、財政獎勵應如何進行財稅
處理?政府收取的罰款能否在企業所得稅前扣除?
政府補助是否繳納增值稅?什么樣的政府補助屬于所得稅的不征稅收入?
五、老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。
【培訓對象】建筑施工、房地產、勞務業股東、財務副總、財務總監、稅務總監、合同管理、票據管理、法務負責人、財務經理;會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人。
【相關費用】人民幣3200元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
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