稅收大數據監管下—建筑業全盤財稅難點痛點問題解析及處理技巧專題班
時間：2022年6月15–17日
地點：四 川•成 都
主講：何老師
【專題背景】
2022年，我國發布了一系列的組合式稅費支持政策，退稅和減稅并重，全電發票納入試點范圍，稅收大數據征管已經成為稅務稽查的重要抓手，數字稅務、智慧稅務呼之欲出，建安企業面臨錯綜復雜的稅收新形勢，經營中涉及的眾多財稅難點和痛點問題亟待解決。
【課程目的】
直擊建安企業財稅難點痛點，以最新財稅政策為依據，圍繞建安企業增值稅、企業所得稅等重點稅種以及特殊經營模式涉及的難點和痛點問題，結合大量經典案例，深度剖析建筑企業稅負與納稅規劃實務精髓，精心設計并詳細講解可落地、能操作的實務解決方案！
【課程收益】
直面建安企業財稅難點、痛點問題：
1、分包方為小規模納稅人可以免征增值稅，總包為一般納稅人應如何應對？
2、自然人能否作為分包方？向自然人支付的分包款能否差額扣除？
3、包工頭代開發票，個人所得稅如何處理？
4、增值稅留抵稅額可以申請退稅，異地多預繳的稅款可以退嗎？
5、已經開具發票，是否就要確認企業所得稅收入？
6、收入已確認，沒有成本發票怎么辦？
7、分包商、供應商注銷了無法取得發票應如何處理？
8、總公司中標，分公司開票，有哪些風險點？
【課程亮點】
亮點一：名師授課，貼近實操；何博士是中國人民大學會計學博士，中國建筑財稅深耕者，在雙特級資質建筑企業從事財稅實務工作十余年，政策把握能力極強，深諳建筑企業的痛點和難點。
亮點二：問題導向，提供方案；本次課程以難點和痛點問題為導向，精心設計出可落地能操作的解決方案。何博士將以現行法規為依據進行詳細講解，讓您既知其然，又知其所以然。
亮點三：通俗易懂，只講干貨；何博士擁有豐富培訓經驗，善于把高深的理論通俗化，復雜問題簡單化，講課風格幽默風趣，引人入勝，零會計基礎人員也可以聽懂。
【主講專家】何廣濤：中國建筑財稅深耕者，中國人民大學會計學博士，中國建設會計學會建筑會計學術委員會首席專家；北京理工大學、首都經貿大學、北京工商大學、沈陽建筑大學研究生導師。何博士曾在北京大型雙特級資質建筑集團從事財稅實務工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務負責人等多重崗位，具備完整的建安行業全流程全稅種財稅實操經驗。多次參與住建部、財政部相關政策研討，深度參與建安企業營改增進程。何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經驗，又有精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，所講授的課均來自一線親自經歷；學員遍布全國中央和地方建筑業企業。
【課程大綱】
一、新形勢、新環境、新政策（更新至開課當天）
1.印花稅法最新變化點實務解析
2.增值稅留抵退稅實務解析
3.增值稅階段性免稅政策實務解析
二、建筑業增值稅經典疑難問題
1.總分包計稅方法實務解析——總包為一般計稅，分包為簡易計稅、免稅；
總包為簡易計稅，分包為一般計稅，各應如何進行財稅處理？
2022年4月之前與小規模納稅人簽訂的合同，能否適用免稅政策？
小規模納稅人適用了免稅，一般納稅人如何抵扣稅款？
2.計稅方法與證據鏈閉合——清包工、甲供料、老項目可以選擇簡易計稅無需
備案，應如何留存資料才能得到稅務機關認可？
總包提供建筑服務的時間在2016年4月30日之前，分包方進場的時間在
2016年5月1日之后，分包方能否適用簡易計稅？
建設單位對總包甲供屬于甲供工程，總包對分包甲供屬于甲供工程嗎？
3.留抵退稅新政對建筑企業的影響——什么樣的企業可以申請留抵退稅？
我公司既有留抵稅額，又有預繳稅款，預繳稅款可以申請退還嗎？
留抵退稅存在什么樣的涉稅風險？留抵退稅可以放棄嗎？
三、建筑業企業所得稅經典疑難問題
1.小型微利企業條件規劃——如何才能提前做好規劃，使企業能夠享受小型微
利企業的優惠政策？
人數超過300人怎么辦? 資產總額超過5000萬元怎么辦？
應納稅所得額超過300萬元怎么辦？
2.固定資產一次性扣除或者按比例扣除——500萬元以內固定資產可以一次性
稅前扣除，超過500萬元的固定資產應如何進行處理？
3.建安企業收入確認——發票已經開具是否就必須要確認收入？
企業所得稅的收入與增值稅的收入一定要相等嗎？
兩者出現差異應如何進行處理？
四、建筑業經營模式中的疑難問題
1.負金額合同的財稅處理——建筑企業拆除建筑物廠房，廢料歸建筑企業
所有，建筑企業不僅不收款，還要向業主支付款項，如何進行財稅處理？
2.分包商、供應商注銷的處理——已開票、未付款；已付款、未開票；未付款、
未開票，這幾種情形下，分包商供應商注銷了，應如何進行處理？
3.與政府交易的財稅處理——從政府收取的工程款、財政獎勵應如何進行財稅
處理？政府收取的罰款能否在企業所得稅前扣除？
政府補助是否繳納增值稅？什么樣的政府補助屬于所得稅的不征稅收入？
五、老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
【培訓對象】建筑施工、房地產、勞務業股東、財務副總、財務總監、稅務總監、合同管理、票據管理、法務負責人、財務經理；會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人。
【相關費用】人民幣3200元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
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